Какие налоги платить, если я сдаю комнату за плату по счетам ЖКХ?

Какие налоги платить, если я сдаю комнату за плату по счетам ЖКХ?

— Сдана комната в аренду в коммунальной квартире. По договору арендатор платит только за коммунальные услуги по расчету, предоставленному управляющей компанией. Какую сумму дохода указывать в декларации для налоговой инспекции? Либо нужно предоставлять нулевую декларацию без указания суммы дохода, так как оплату арендатор производит по расчету самостоятельно через банк?

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Необходимость уплаты НДФЛ за коммунальные платежи зависит от способа учета коммунальных платежей, который прописан в договоре.

Первый способ — когда оплата за коммунальные услуги производится непосредственно самим арендатором напрямую управляющей компании, а также случаи, когда собственник сначала сам фактически оплачивает счета за потребленные арендатором коммунальные услуги (затем арендатор возмещает понесенные расходы). В таких обстоятельствах у собственника не возникает экономической выгоды, так как нет дохода, и, значит, нет обязанности уплачивать НДФЛ.

Второй способ — когда коммунальные платежи прописаны как плата за пользование арендуемым помещением. В этом случае, как указано в письме Минфина РФ от 15.03.2017 № 03-04-05/1528, коммунальные платежи в составе полученной арендной платы физического лица (не ИП) не уменьшают НДФЛ. Получение коммунальных платежей рассматривается в таком случае как доход в целом и является объектом обложения НДФЛ.

Таким образом, рекомендуется воспользоваться первым способом, чтобы у Вас не возникало обязанности платить налог. Обращаем также Ваше внимание, что у граждан при отсутствии дохода нет обязанности предоставлять в налоговую нулевую декларацию.

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Оплата коммунальных услуг арендатором является компенсацией расходов по содержанию квартиры. При такой форме аренды Вы не получаете дохода, подлежащего обложению НДФЛ. В соответствии с п.4 ст. 229 Налогового Кодекса РФ, Вы имеете право не отражать в декларации доходы, не подлежащие или освобожденные от уплаты НДФЛ. Так как у Вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, то можно не заполнять декларацию в отношении арендной платы.

Источник: Domofond.ru

Безвозмездная сдача квартиры и налоги за это

Сообщение от Тру-ля-ля

А с чего бы оплата коммунальных услуг была доходом собственника, если он всю сумму переводит поставщикам этих услуг (надо иметь платежные документы), а пользует их квартирант (насколько я понял, собственник там не живет)? Имхо, только зря собственник вообще пропускает эти деньги через себя, надо было в договоре указать, что квартирант самостоятельно оплачивает потребленные им коммунальные услуги по представляемой соответствующей службой квитанции в полном размере. И не называть это арендной платой, ею не является.

вы не правы, т.к. коммуналку должен оплачивать собственник, а не дядя, живущий в квартире по договору. А если оплачивает дядя, то это уже доход ваш (ведь вы эти деньги, которые должны были отдать за коммуналку, оставите теперь себе). Я сам сдаю несколько квартир, и эту казуистику постиг еще лет 10 тому назад. Но тогда я не заключал договоров, а для отписок налоговой я изобрел следующую форму:

В Инспекцию Федеральной налоговой службы
по ХХХ району г. ХХХ
от ХХХ,
зарегистрированного по адресу:
ХХХ.
Телефоны:
домашние: ХХХ, ХХХ; рабочие: ХХХ, ХХХ
.

В ответ на Ваш исх. №84898 от 06.03.07 г. сообщаю, что имеющиеся в моей собственности жилые помещения, находящиеся по адресам: г. ХХХ, ул. ХХХ, 4а, кв. 13; ул. ХХХ, 30, кв. 11 и ул. ХХХ, 81, кв. 60, мною в аренду не сдаются, а коммунальные услуги оплачиваются через доверенных лиц, являющихся моими родственниками, следующим образом:
— по жилому помещению, расположенному по адресу: г
. ХХХ, ул. ХХХ, 4а, кв. 13 коммунальные платежи вносятся гражданкой ХХХ;
— по жилому помещению, расположенному по адресу: г. ХХХ, ул. ХХХ, 30, кв. 11, коммунальные платежи вносятся гражданином ХХХ;
— по жилому помещению, расположенному по адресу: г
. ХХХ, ул. ХХХ, 81, кв. 60 коммунальные платежи вносятся гражданкой ХХХ.
Копии соответствующих расписок, подтверждающих передачу мной денежных средств для оплаты коммунальных платежей за указанные выше жилые помещения, прилагаю.

Приложения:
1. Копия расписки, данной ХХХ, о получении от ХХХ денежных средств для оплаты коммунальных платежей в 2021 г. за жилое помещение, расположенное по адресу: г. ХХХ, ул. ХХХ, 4а – 1 лист.
2
. Копия расписки, данной ХХХ, о получении от ХХХ денежных средств для оплаты коммунальных платежей в 2021 г. за жилое помещение, расположенное по адресу: г. ХХХ, ул. ХХХ, 30, кв. 11 – 1 лист.
3. Копия расписки, данной ХХХ, о получении от ХХХ денежных средств для оплаты коммунальных платежей в 2021 г. за жилое помещение, расположенное по адресу: г. ХХХ, ул. ХХХ, 81, кв. 60 – 1 лист.

ХХХ

С 2021 года я стал сдавать квартиры официально и платить все налоги.
Налоговая вышла на меня потому, что я в том городе не живу вообще, просто у меня там есть 3 квартиры, а их заинтересовало, кто же платит за эти квартиры, если я сам там не зарегистрирован. Из этого они сделали вывод, что я получаю доход с них.

Минфин: платите налоги не со всех поступлений от нанимателя квартиры

Минфин объяснил, как платить налоги, если сдаете квартиру и получаете от нанимателя деньги в счет коммунальных платежей. Есть шанс сэкономить на налогах: делиться с бюджетом нужно не всеми поступлениями. Коммунальные платежи по счетчикам — это не доход, а без счетчиков — доход. Как обычно, есть нюансы, о которых Минфин не рассказал, но есть и другие способы сэкономить на налогах и не платить НДФЛ вообще со всей коммуналки.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вот как собственник может сэкономить на налогах, если сдает квартиру.

Кого это касается?

Разъяснения Минфина касаются всех владельцев квартир, которые сдают их физлицам за деньги. Такие собственники получают доход от нанимателей. По закону его положено декларировать: отчитываться перед государством и платить 13% НДФЛ в бюджет.

Если наниматель заплатил 10 000 Р, то 1300 Р нужно отдать налоговой. Так, конечно, делают не все, но по закону положено. Минфин подсказал таким людям, как можно сэкономить и отдавать государству немного меньше денег. Но кто-то, наоборот, узнает, что должен отдавать даже больше.

Плата за наем квартиры — это налогооблагаемый доход

Обычно платежи от нанимателя делятся на стоимость аренды квартиры и коммунальные услуги. Плата за пользование квартирой — это всегда налогооблагаемый доход. Если в договоре указано, что наниматель каждый месяц платит 10 тысяч рублей плюс коммунальные услуги, с 10 тысяч рублей собственник точно должен заплатить НДФЛ.

Здесь нет исключений ни для пенсионеров, ни для безработных, ни для многодетных семей.

Рассказываем о законах простым языком

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить изменения в стране

С коммунальных платежей без счетчиков нужно платить НДФЛ

Наниматель может отдельно платить за коммунальные услуги и содержание дома:

  1. Холодную и горячую воду.
  2. Свет.
  3. Газ.
  4. Отопление.
  5. Канализацию.
  6. Вывоз мусора.
  7. Текущий ремонт.
  8. Управление домом.

Часть этих платежей не зависит от фактического потребления. Например, за текущий ремонт дома нужно платить, даже если квартира пустая, ее не сдают и собственники там тоже не живут. За общее имущество тоже нужно платить независимо от его использования. Так же с отоплением: обычно его оплачивают с учетом площади квартиры. Если всю зиму там никто не живет, дом все равно отапливают. Аналогичная ситуация с водой и электроэнергией, если их оплачивают по нормативам.

Когда наниматель компенсирует такие платежи, это доход собственника квартиры. Минфин считает, что владелец и так платил бы за коммунальные услуги. Если ему кто-то компенсирует эти расходы, значит, это экономическая выгода. Она облагается налогом.

Допустим, наниматель платит 2000 Р за содержание дома, текущий ремонт и отопление — ровно по квитанции. Для собственника эти 2000 Р — доход, с которого нужно отдать 13% в бюджет. Хотя фактически вся сумма уйдет управляющей компании.

Коммунальные платежи по счетчикам не облагаются налогом

Часть коммунальных услуг, которые зависят от фактического потребления, — это не доход наймодателя. Даже если жильцы квартиры отдают эти деньги собственнику, он не должен платить налог на доходы. Это компенсация за использованные ресурсы, которые потребили наниматели, а не выгода владельца жилья. Если бы нанимателей не было, воду и свет бы не расходовали.

Есть три способа не платить налог с платежей за коммуналку по счетчикам:

  1. Указать их в договоре отдельно и не заявлять в декларации. Отчет по платежам можно вести в приложении к договору или в произвольной форме, а в расписке о получении денег упомянуть эти суммы отдельной строкой.
  2. Учесть в составе профессионального вычета. В этом случае расписку можно выдать на всю сумму поступлений от нанимателя, а в декларации уменьшить доход на расходы за услуги ЖКХ по счетчикам. Налог придется заплатить только с разницы.
  3. Попросить нанимателя оплачивать воду, свет и газ напрямую поставщику ресурсов — по квитанциям. Тогда эта сумма вообще не будет поступать собственнику. Но есть риск, что жильцы не будут платить за коммуналку и накопят долги.

Если квартиранты будут сами оплачивать всю коммуналку

Теоретически можно поручить нанимателям оплачивать коммунальные услуги напрямую по квитанциям или вообще не указывать эту компенсацию в договоре. Тогда налоговая о ней не узнает. Но так делать опасно.

Даже если текущий ремонт, отопление и домофон за собственника будет оплачивать наниматель, это все равно доход собственника. Считается, что он получил его в натуральной форме — в виде оплаты своих расходов другими людьми. Узнать об этом налоговой будет сложно, но риски стоит учитывать.

Как еще можно сэкономить на налогах при сдаче квартиры

Есть еще несколько способов уменьшить налог, если сдаете квартиру и честно рассказываете об этом государству.

Перейти на льготный режим «Налог на профессиональный доход». Этот режим действует в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Квартира должна находиться в одном из этих регионов. Но если есть несколько квартир, которые сдаются в аренду, и хотя бы одна из них в тестовом регионе, то с дохода от всех квартир можно платить 4%. Или даже 3% — с учетом вычета.

Использовать налоговые вычеты. Резиденты платят НДФЛ по ставке 13% и могут использовать налоговые вычеты. Даже если налог начислен с дохода от нанимателей квартиры, его тоже можно вернуть. Например, если собственник не имеет других официальных доходов или работает как ИП на упрощенке. Он будет сдавать квартиру как физлицо, а потом уменьшит доходы на стоимость обучения детей или лекарств для родителей. Или даже использует имущественный вычет, чтобы не платить налог с аренды в течение нескольких лет.

Например, владелец жилья получил от нанимателей 120 000 Р за год с учетом содержания дома и отопления. В том же году он оплатил лечение мамы, стоматолога для жены, учебу в автошколе для сына и купил себе полис ДМС. Всего потратил на это те же 120 000 Р. В следующем году он задекларирует доход от сдачи квартиры и даже честно укажет стоимость коммунальных услуг без счетчиков. Но платить НДФЛ не придется: сумму дохода можно уменьшить на социальные вычеты — налоговая база будет равна нулю.

Даже если таких расходов не было, всегда можно использовать вычеты на детей. Если в семье владельца квартиры их хотя бы двое, сумма вычета составит 2800 Р в месяц. Этого может вполне хватить, чтобы полностью перекрыть компенсацию за коммунальные услуги. А из подтверждающих документов понадобятся только свидетельства о рождении — и вот бюджет остался без налога вопреки заветам Минфина. А вы при этом ничего не нарушили.

Налоговая инспекция разъясняет: сдавая жильё «за квартплату» вы тоже обязаны уплатить налог

Претензии налоговиков – далеко не единственная беда, которая может ожидать владельца квартиры, решившего получить «серый» доход. Если квартиросъёмщик не слишком благонадёжен и аккуратен, вы можете «попасть» на большие деньги. А если жильё куплено в ипотеку – и вовсе его лишиться. О некоторых нюансах уплаты налога за доходы от сдачи жилья внаём рассказывают старооскольские налоговики.

— Одна из неприятностей, грозящих хозяину квартиры – неожиданный визит сотрудников налоговых органов. В этом случае штраф гарантирован. Стоит отметить, что с такой ситуацией сталкиваются практически все арендодатели рано или поздно.

В тему:

На территории Старого Оскола комиссия, в состав которой входили представители администрации города, ЖЭУ, УВД и налоговых органов, проводила рейды по обследованию жилых помещений. Целью рейдов было повышение доходов муниципалитета от сдачи населением в аренду жилых помещений. В результате мероприятий в налоговый орган поступило 309 актов обследования.

Но и без возможных претензий от налоговой, подводных камней в бездоговорных отношениях хватает. Налоговики перечисляют некоторые из них:

  • Если квартиросъемщик откажется вам платить, обращаться в суд бесполезно, без письменного договора обосновать свои претензии у вас не получится.
  • Если арендатор нанесёт ущерб вашему жилью, взыскать с него убыток вы также не сможете.
  • Если квартиросъёмщик затопит соседей, или как-то иначе причинит вред их жилплощади, возмещать причинённый ущерб (а суммы могут быть весьма значительны) придётся вам, как собственнику жилья.

В тему: ипотечная квартира

Прежде, чем сдавать жильё, за которое вы еще платите ипотечный кредит, внимательно перечитайте договор с банком. Нередко в нём прописывается запрет на передачу жилья во временное использование третьим лицам. При нарушении этого пункта банк имеет полное право забрать у вас квартиру по причине нарушения договора. Или пойти другим путем, и потребовать немедленно полностью оплатить ипотеку.

Одним словом, договор с квартиросъемщиком – это защита ваших рисков. «Документы необходимо передать в компетентные органы, а с доходов, полученных от аренды жилья, нужно уплатить налог (ст. 207, 208 НК РФ)», — напоминают налоговики, и разъясняют некоторые нюансы.

Вопрос:

В какие сроки нужно подать декларацию, и до какого числа уплатить налог?

Ответ:

Если вы сдаете свою квартиру внаем или в аренду физическим лицам и не являетесь индивидуальным предпринимателем (по этому виду деятельности), то вам надо самостоятельно задекларировать полученный доход и заплатить с него НДФЛ. Декларация сдается не позднее 30 апреля, а налог уплачивается не позднее 15 июля.

В соответствии со ст. 224 Налогового Кодекса доходы, получаемые собственником жилых помещений по договорам найма жилых помещений, являются объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13% у налоговых резидентов РФ и по ставке 30% у физических лиц — нерезидентов РФ.

Вопрос:

Как можно подтвердить доход, подлежащий налогообложению?

Ответ:

Подтвердить доход могут следующие документы: договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки, квитанции на оплату коммунальных услуг. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить и у налогоплательщика, и у других лиц (соседи, работники коммунальных служб и РАЦ) дополнительные документы и пояснения.

Вопрос:

Нужно ли платить налог, если хозяева с квартиросъёмщика денег не берут, и договариваются с ним лишь об оплате коммуналки?

Ответ:

Да, нужно. Обращаем внимание, что на основании ст. 210 Гражданского кодекса Российской Федерации собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества. Следовательно, содержание имущества, в том числе и уплата коммунальных платежей, является обязанностью собственника вне зависимости от того, используется это помещение самим владельцем или сдается им в аренду. Доход, полученный физическим лицом — арендодателем в виде арендной платы, является объектом налогообложения, то есть доходом. Обращаем внимание, что компенсация расходов по оплате коммунальных платежей также является объектом налогообложения.

В тему:

В 2021 году в Межрайонную ИФНС России №4 по Белгородской области предоставлено 596 деклараций по доходам от сдачи в наем имущества. Сумма исчисленного налога составила 4 689 тыс. рублей.
Налоги с населения имеют большое социально-экономическое значение. Налог на доходы физических лиц является наиболее значимым. Школы, больницы, социальные программы — эти сферы финансируются из бюджета, а наполнение региональных и местных бюджетов напрямую зависят от того, насколько добросовестно каждый человек выполняет свой гражданский долг.

Сдаю комнату, как платить налог.

Ян Индюков Просветленный (25528) 11 лет назад

Поскольку УЖЕ ПРИШЛО письмо с налоговой, все предыдущие советы.. . да-да.. . безграмотная Россия... .

Ваши действия.

Заполняете НДФЛ-3 на сумму полученных Вами доходов от сдачи комнаты.
Коммунальные которые оплачивают за Вас, Ваши знакомые, являются Вашим доходом.
С этой суммы насчитываете 13%.
Подтверждением являются квитанции.. .

А лучше задним числом составьте договор, что квартиросъемщики проживают в комнате на условиях поддержания порядка и присмотра за комнатой…. без оплаты коммунальных.. .
В этом случае Ваш доход будет равен 0!!!!

Комментарий удален

Кукарямба Пеппелотовна Гуру (2884) 11 лет назад

Много Вы получили от Государстваплатя налог с зарплаты? Медицинскую помощь получаете? Пособия на детей? Родственники-пенсионеры довольны пенсией? Еще и за это хотите заплатить. Подумайте крепко, прежде чем сделать это.

ДержиМорда Гуру (2912) 11 лет назад

Вам нужно оформить предпринимательскую деятельностьв сфере гостинничного бизнеса. В налоговой вам скажут какие документы нужны для этого. Но сначала я обратися бы в лигу предпринимателей вашего города.
Это если вам хочется жить по закону, а вообще большинство делают это втихаря и их никто не трогает..

Атос Де Ля Фер Мастер (1449) 11 лет назад

Опа !! нихрена-себе загнул ДЕРЖИМОРДА !!!
А как вам это:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо об обязанности регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и сообщает.

Согласно пункту 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Учитывая изложенное, обязанность физического лица регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя возникает при осуществлении данным лицом предпринимательской деятельности.

Вместе с тем, законодательством не предусмотрена государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в случае сдачи им принадлежащего ему имущества в аренду.

Вышеназванная позиция подтверждается постановлением Пленума Верховного суда Российской Федерации от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». Согласно постановлению, если лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, приобрело для личных нужд жилое или иное недвижимое имущество, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временного сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход, содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Таким образом, в случае сдачи физическим лицом в аренду принадлежащего ему помещения государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не требуется.

ТО есть ВАМ надо либо просто самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ.. . либо зарегестрироваться ИП и встать на упрощенку вроде это так называется.. . кароче посмотреть в налоговом кодексе, где 6 % подоходный налог

Источник: Министерство финансов РФ Письмо от 28.04.2005 № 03-01-11/2-81

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: